مقایسه عقب ماندگی مالیاتی ایران نسبت به ژاپن
تاریخ انتشار: ۲۲ شهریور ۱۴۰۱ | کد خبر: ۳۶۰۰۲۴۶۲
ژاپن با اجرای دقیق قوانین مالیاتی توانسته است درآمدهای مالیاتی خود را افزایش دهد بهگونهای که نسبت تولید ناخالص داخلی به مالیات در سومین اقتصاد جهان به ۳۲ درصد افزایش پیدا کرده است.
به گزارش گروه اقتصادی ایران اکونومیست، «ژاپن» بهعنوان یکی از مقتدرترین اقتصادهای جهان، از نظام مالیاتی خاصی برخوردار است.
بیشتر بخوانید:
اخباری که در وبسایت منتشر نمیشوند!
بررسی نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی سومین اقتصاد برتر جهان، بیانگر آن است که این نسبت از ۲۶.۵ درصد در سال ۲۰۱۰، به ۳۲ درصد در سال ۲۰۱۸ افزایشیافته است.
فاصله بسیار ایران و ژاپن در حوزه مالیاتی
باوجود اینکه ژاپن پس از جنگ جهانی با شدیدترین مشکلات روبرو بود اما با تکیه بر دانش مردم خود و وضع قوانین و اجرای آن بدون کموکاستی و بهانهتراشی، توانست به اقتصاد سوم دنیا تبدیل شود.
مقایسه ایران و ژاپن در حوزه مالیاتی بیانگر آن است که نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی در ژاپن ۳۲ و در ایران کمتر از ۶.۵ درصد است، همین امر خود نشاندهنده تفاوت فاحش در اداره اقتصاد دو کشور است.
همانطور که مشاهده میشود سهم درآمد مالیاتی ایران، وابستگی شدیدی به مالیات بر شرکتها دارد و این امر بهعنوان یک عامل محدودکننده رشد اقتصادی، سرمایهگذاری و اشتغال شناخته میشود.
ساختار درآمدهای مالیاتی ژاپن چگونه است؟
«مالیات بر ارزشافزوده»، «مالیاتبردرآمد اشخاص حقیقی»، «مالیات بر شرکتها»، «مالیات بر ثروت» و «سایر مالیاتها»، بهعنوان مهمترین مالیاتهای دریافتی ژاپن شناخته میشود.
دراینبین، ۱۹.۵ درصد مربوط به «مالیات بر ارزشافزوده»، ۱۹.۱ درصد سهم «مالیات بردرآمد اشخاص حقیقی»، ۱۲.۹ درصد مربوط به «مالیاتبردرآمد شرکتها» و ۸.۱ درصد به «مالیات بر ثروت» تعلق دارد. البته این آمار مربوط به سال ۲۰۱۸ میلادی بوده و در این سال ۴۰.۴ درصد از درآمدهای مالیاتی به «سایر مالیاتها» نظیر سهم بیمههای تأمین اجتماعی اختصاص داشته است.
مالیات اشخاص حقوقی در ژاپن
بر اساس قوانین مالیاتی ژاپن، کلیه شرکتها با سرمایه بیش از ۱۰۰ میلیون ین، باید سالیانه بیش از ۲۳ درصد از درآمد خود را بهعنوان مالیات پرداخت کنند، البته شرکتها باید مالیاتی دیگری با نام «مالیات بر ساکنان محلی» را بنابر موقعیت و اندازه شرکت پرداخت کنند که توسط استانها و شهرداریها اخذ میشود.
علاوه بر این، مالیات دیگری تحت عنوان «شرکت محلی» از سوی دولت دریافت میشود که بر اساس سه مؤلفه اعمال میشود. در نوع اول بهصورت تصاعدی تا ۳.۶ درصد از سود مشمول مالیات، بهعنوان نرخ استاندارد لحاظ میشود، ۱.۲ رصد از فاکتور ارزشافزوده و ۰.۵ درصد سرمایه سهامی و مازاد نیز دو مؤلفه دیگر این سبک مالیاتی است.
البته ۲.۱ درصد نیز بهعنوان مالیات اضافی بر مالیات تکلیف برخی از منابع درآمدی خاص ژاپن اعمال میشود، با این تفاسیر ۳۰ تا ۳۴ درصد با لحاظ مالیات محلی توسط شرکتهای ژاپنی به دولت مالیات پرداخت میشود.
همچنین کلیه شرکتهایی که دارای سبد سهامی از یک شرکت دیگر هستند باید بر اساس درصد سهام خود، مالیاتی تحت عنوان مالیات بر سود سهام توزیعی پرداخت کنند.
درصورتیکه شرکتی بیش از ۳۳.۳ درصد از سهام یک شرکت را برای حداقل یک دوره شش ماه در اختیار داشته باشد، سود سهام توزیعی از درآمد مشمول مالیات حذف میشود. علاوه بر این اگر شرکتی ۵ تا ۳۳.۳ درصد سهم یک شرکت یا ۳۳.۵ درصد سهم شرکت برای دوره کمتر از شش ماه را در اختیار داشته باشد، ۵۰ درصد از سود سهام از درآمد مشمول مالیات حذف خواهد شد.
علاوه بر این درصورتیکه شرکتی حداکثر دارای ۵ درصد سهام شرکت دیگر باشد، آنگاه ۲۰ درصد از سود سهام از درآمد مشمول مالیات حذف میشود.
مالیات اشخاص حقیقی در ژاپن
کلیه افرادی که در ژاپن دارای سابقه سکونت یکساله هستند، مشمول مالیاتبردرآمد اشخاص حقیقی میشوند که این نرخ بهصورت تصاعدی تا ۵۵ درصد اعمال میشود که کلیه افراد با درآمد تا یک میلیون و ۹۵۰ میلیون ین باید ۵ درصد مالیات پرداخت کنند که این نرخ، کمترین مالیات پرداختی در خصوص درآمد اشخاص محسوب میشود؛ این نرخ به شکل تصاعدی و بر اساس میزان درآمد افزایش پیدا میکند.
در خصوص عایدی سرمایه نیز نظام مالیاتی ژاپن بهگونهای بوده که عایدی سرمایه بهعنوان درآمد عادی، مشمول مالیات شده و زیانهای سرمایهای نیز کسر میشود. بر همین اساس، کلیه افراد باید، ۱۵ درصد از سهم فروش سهام، ۱۵ درصد از سهم فروش ملک در بلندمدت و ۳۰ درصد از سهم فروش ملک در کوتاهمدت را بهعنوان مالیات پرداخت نمایند.
سایر انواع مالیات در ژاپن
کلیه کارفرمایان باید سهم کارمند از پرداختهای تأمین اجتماعی را بهصورت تکلیفی کسر نموده و همراه با سهم خود پرداخت کنند، بالاترین سهم کارفرما حدود ۱۶.۶۳ است.
همچنین نرخ سالانه ۱.۴ درصد مالیات بر داراییهای ثابت شهری در ژاپن اعمال میشود، ۳ تا ۴ درصد مالیات بر خرید املاک، ۰.۴ تا ۲ درصد نیز بهعنوان مالیات ثبت املاک بر اساس ارزش برآورده شده در اقتصاد سوم جهان اعمال میشود.
کلیه اشخاص منتفع از ارث و هبه نیز بهصورت تصاعدی از ۱۰ تا ۵۰ درصد باید مالیات پرداخت کنند که باتوجه به محل اقامت متوفی یا دهنده، منتفع، ملیت و موقعیت دارایی متفاوت است.
به گزارش مهر، بررسیها نشان میدهد «سهم بالای اشخاص حقوقی یا شرکتها در درآمدهای مالیاتی» و همچنین «فقدان پایههای مالیاتی تنظیمگر مثل مالیات بر عایدی سرمایه»، از مهمترین تفاوتهای نظام مالیاتی ایران با ژاپن است؛ کاهش بار مالیاتی کشور از روی دوش شرکتها از جمله اهدافی است که سیاستگذاران و کارشناسان اقتصادی در ایران سالهاست در پی آن هستند. در همین راستا «ایجاد پایههای مالیاتی متنوع نظیر مالیات بر درآمد خانوار» و «اجرای کامل قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان» از جمله تدابیری است که ضرورت دارد. علاوه بر این تصویب طرح مالیات بر عایدی سرمایه، از اولویتهای فعلی نمایندگان مجلس شورای اسلامی است که ا از حمایت مقامات دولتی نظیر وزیر اقتصاد نیز برخوردار است.
منبع: خبرگزاری مهر برچسب ها: سامانه مودیان ، ایران ، اقتصاد ، مالیات بر درآمد شرکتها ، هیئت دولت ، ژاپنمنبع: ایران اکونومیست
کلیدواژه: سامانه مودیان ایران اقتصاد هیئت دولت ژاپن تولید ناخالص داخلی درآمدهای مالیاتی عنوان مالیات مالیات بردرآمد مالیات پرداخت مشمول مالیات عایدی سرمایه اعمال می شود درآمد اشخاص پرداخت کنند اشخاص حقیقی سود سهام شرکت ها بر اساس ۴ درصد ۲ درصد ۵ درصد
درخواست حذف خبر:
«خبربان» یک خبرخوان هوشمند و خودکار است و این خبر را بهطور اتوماتیک از وبسایت iraneconomist.com دریافت کردهاست، لذا منبع این خبر، وبسایت «ایران اکونومیست» بوده و سایت «خبربان» مسئولیتی در قبال محتوای آن ندارد. چنانچه درخواست حذف این خبر را دارید، کد ۳۶۰۰۲۴۶۲ را به همراه موضوع به شماره ۱۰۰۰۱۵۷۰ پیامک فرمایید. لطفاً در صورتیکه در مورد این خبر، نظر یا سئوالی دارید، با منبع خبر (اینجا) ارتباط برقرار نمایید.
با استناد به ماده ۷۴ قانون تجارت الکترونیک مصوب ۱۳۸۲/۱۰/۱۷ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به اینکه سایت «خبربان» مصداق بستر مبادلات الکترونیکی متنی، صوتی و تصویر است، مسئولیت نقض حقوق تصریح شده مولفان در قانون فوق از قبیل تکثیر، اجرا و توزیع و یا هر گونه محتوی خلاف قوانین کشور ایران بر عهده منبع خبر و کاربران است.
خبر بعدی:
تمدید مهلت تکمیل اظهار نامه مالیاتی
به گزارش خبرگزاری صداوسیما؛ مرکز سمنان،️مدیرکل امور مالیاتی استان سمنان با اشاره به تمدید مهلت تکمیل اظهارنامه پیشفرض مالیات بر ارزشافزوده گفت: چنانچه مؤدیان مالیاتی، اظهارنامه پیشفرض مالیات بر ارزشافزوده زمستان سال ۱۴۰۲ را تا بیست و دوم اردیبهشتماه سال جاری اصلاح، تکمیل و مسترد کنند، از بخشودگی ۱۰۰ درصدی جرائم موضوع ماده (۳۷) و بند (ب) ماده (۳۶) قانون مالیات بر ارزشافزوده مصوب دوم خردادماه ۱۴۰۰ تا سقف جرائم متعلق به مالیات و عوارض ابرازی، برخوردار میشوند.
کد ویدیو دانلود فیلم اصلی